IFRS 9: Global and Local View

MIÉRCOLES 23 Y JUEVES 24 DE SEPTIEMBRE
DURACIÓN: 16 HORAS
UP CAMPUS SANTA FE

OBJETIVOS DEL CURSO:
• Compenetrar a los participantes en las implicaciones de IFRS 9, desde una perspectiva que incluya al Risk Manager, así como al preparador de información financiera.
• Aprender sobre este nuevo Estándar Contable aplicable a Instrumentos Financieros, incluyendo las tres secciones ya aprobadas: Clasificación & Medición, Deterioro (Impairment) y Contabilidad de Cobertura.
• Entender lo que es el Modelo de Negocio para fines de este estándar, así como las implicaciones de un cambio radical de “pérdida incurrida” hacia “pérdida esperada”, como base del deterioro.
• Realinear la contabilidad con la gestión de Riesgos que se lleva a cabo en la realidad.
• Abordar herramientas que se utilizan en los esfuerzos de transición hacia este nuevo estándar y que aplicarán a partir de 2018.
• Abordar los -amplios- aspectos de revelación que conlleva este estándar contable.

TEMARIO:
Un Panorama de IFRS (International Financial Reporting Standard) #9 y porque llegó el momento de sustituir al IAS 39.
Las tres secciones de IFRS 9:
1) Clasificación y Medición de Activos y Pasivos Financieros.
a. Las categorías de activos y pasivos financieros actuales (IAS39) v.s. las nuevas introducidas por IFRS 9.
b. Fair Value Through P&L (FVTPL) que ahora es la Categoría Default.
c. Fair Value Through Other Comprehensive Income (FVTOCI).
d. Amortized Cost.
e. La Prueba del Modelo de Negocio y las Pruebas asociadas a los Flujos Contractuales (SPPI Testing).
f. La no separación de Derivados Implícitos (Embedded Derivatives) para Activos Financieros, pero si factible para Pasivos Financieros.
g. Reclasificaciones inter-categorías.
h. DVA en Pasivos Financieros y la necesidad de reconocer estos efectos en Otros Resultados Integrales (ORI).
i. Nexo entre IFRS 9 e IFRS 13 (Fair Value Measurement) y la jerarquía de Fair Value (Levels I, II & III), basado en el nivel de observabilidad de los insumos.
j. Tools para abordar la sección de C&M: iRADAR y Loan Analyzer.
2) Deterioro de Activos Financieros (Impairment).
a. El enfoque de Pérdida Esperada que sigue IFRS 9.
b. Las tres etapas (o cubetas) a más detalle:
• Etapa 1: Teoría y práctica de la Pérdida Esperada a 12 meses.
• Etapa 2: Analizando a detalle de “lifetime expected losses”.
• Etapa 3: Non performing loans.
c. Contabilizando para Etapa 1, 2 y 3, ¿Cómo cambia la base de devengamiento de intereses?
d. Tópicos especiales: Evaluación de pérdidas colectivas v.s. individuales.
e. Relación en Valor Razonable y Deterioro.
f. G-CLAS (Global Credit Loss Accounting Solution), un tool para abordar el reto que implica IFRS 9.
3) Contabilidad de Coberturas (Hedge Accounting).
a. Partidas elegibles a ser cubiertos e Instrumentos de Cobertura.
b. El DNA de IAS 39 permanece, pero hay cambios en materia de: Pruebas de Efectividad, thresholds para Efectividad, Risk drilling, documentación entre otros.
c. Relaciones de cobertura contables.
d. Coberturas de exposiciones agregadas.
e. No permisibilidad para des-designar relaciones de cobertura.
f. Coberturas con opciones y cómo se aminora la volatilidad que los cambios en el valor extrínseco conllevaban bajo IAS39.
g. Transaction-based vs. Time-based hedging con Opciones.

Hourly Schedule

Día 1

10:00 am A 16:45 - UP CAMPUS SANTA FE
SALÓN 12
IFRS 9: Global and Local View
Speakers:
John C. Hull, Robert Monturiol, Tom Hardin

Día 2

10:00 am A 16:45 - UP CAMPUS SANTA FE
SALÓN 12
IFRS 9: Global and Local View
Speakers:
John C. Hull, Nicolás Olea, Rubén Haro
John C. Hull
John C. Hull
University of Toronto
John Hull es el profesor financiero de derivados y gestión de riesgos en la Joseph L. Rotman School of Management, de la Universidad de Toronto. Él es una autoridad reconocida internacionalmente en derivados y gestión de riesgos y tiene muchas publicaciones en esta área. Su trabajo tiene un enfoque aplicado. Fue, junto con Alan White, uno de los ganadores del concurso de investigación Nikko-LOR por su trabajo en el modelo de tasa de interés Hull- White y fue en 1999 elegido como Ingeniero Financiero del Año por la Asociación Internacional de Ingenieros Financieros. Se ha desempeñado como consultor para muchas instituciones financieras norteamericanas, japonesas y europeas. Ha ganado muchos premios de enseñanza, incluyendo el prestigioso Northrop Frye Award de la Universidad de Toronto. John Hull ha escrito tres libros: “Risk Management and Financial Institutions” (ahora en su cuarta edición), “Options, Futures, and Other Derivatives” (ahora en su novena edición) y “Fundamentals of Futures and Options Markets” (ahora en su octava edición). Los libros han sido traducidos a muchos idiomas y son ampliamente utilizados en los Trading Rooms de todo el mundo, así como en las aulas. Dr. Hull es co-director del Programa de Maestría en Finanzas de Rotman. Además de la Universidad de Toronto, el Dr. Hull ha enseñado en la Universidad de York, la Universidad de British Columbia, la Universidad de Nueva York, la Universidad de Cranfield, y la London Business School. Es un Editor Asociado de nueve revistas académicas.
Robert Monturiol
Robert Monturiol
Director Evolve Management
Robert Monturiol es nacido en Barcelona y vive en México desde hace 12 años, donde fundó y preside el primer modelo de Bank as a Service nativo del mercado mexicano ICTINEO PLATAFORMA. Especialista en estrategia de crecimiento e innovación, Robert fue Director de la división de banca en Daemon Quest para el mercado español y Director General de Daemon Quest México, firma posteriormente adquirida por Deloitte. Robert inició su carrera en la banca institucional de Santander, liderando el desarrollo de Universia en Cataluña. Posteriormente lideró la Dirección de Marketing Estratégico y Nuevos Canales de AndBank.
Tom Hardin
Tom Hardin
Founder Tipper X Advisors LLC
Tom Hardin anteriormente pasó gran parte de su carrera como analista de capital de fondos de cobertura de EE. UU. En 2008, como parte de un acuerdo de cooperación con el Departamento de Justicia de EE. UU., Tom ayudó al gobierno de EE. UU. A comprender cómo se produjo el uso de información privilegiada en la industria de gestión de inversiones. Conocido como “Tipper X”, Tom se convirtió en uno de los informantes más prolíficos en la historia del fraude de valores, ayudando a construir más de 20 de los más de 80 casos criminales individuales en “Operation Perfect Hedge”; una campaña de limpieza de casas de Wall Street que se transformó en la más grande Investigación de información privilegiada de una generación. Desde que resolvió su caso en 2015, Tom fue invitado por el FBI-NYC para hablar con su clase de agente novato en 2016 y ahora consulta y habla sobre el riesgo de conducta y los problemas de cumplimiento desde su perspectiva de primera línea. Él tiene un B.S. en Economía con concentración en Finanzas de la Wharton School de la Universidad de Pennsylvania.
Nicolás Olea
Nicolás Olea
Partner in Charge KPMG
Nicolas Olea es Socio de Financial Risk Management, dentro de la práctica de Risk Advisory Services en la oficina de KPMG en la Ciudad de México. Contador Público Titulado y Master en Ciencias, con especialidad en Sistemas de Información, ambos por el Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey (ITESM-Campus Monterrey). Nicolás se incorporó a KPMG en Septiembre de 1999. Durante la década de los 80’s, trabajó en un proyecto conjunto ITESM-CEMEX, destinado a diseñar una familia de modelos de simulación financiera computarizados, en apoyo a la Planeación Corporativa de CEMEX, posteriormente se desempeñó en el Banco Español de Crédito (BANESTO) en funciones relacionadas al financiamiento basado en activos (factoring & leasing), adicionalmente durante los últimos trece años se ha venido desempeñado tanto en la industria de corretaje de Acciones, Bonos y Derivados listados, en los Estados Unidos (REFCO-Chicago) y en México (Bolsa Mexicana de Valores y en el MexDer, el Mercado Mexicano de Derivados), así mismo, dentro de KPMG a cargo de múltiples revisiones de Riesgos en el Sector Financiero Mexicano (Bancos, Casas de Bolsa, Aseguradoras, Afores), y en particular, en materia de Instrumentos Financieros primarios y derivados. Su especialidad reside en aspectos relacionados a la Contabilización y Auditoría de Instrumentos Financieros Primarios y Derivados. Funge como líder de producto KPMG para Latinoamérica en cuanto a normatividad en materia de contabilización de instrumentos financieros y derivados con fines de cobertura bajo los estándares contables IAS-39 y SFAS 133/138. Fungió como Presidente del Comité de Auditoría de MexDer y miembro del Comité Técnico de Asigna, la Cámara de Compensación de MexDer. Liderea el Grupo de Instrumentos Financieros en la Comisión de Principios de Contabilidad, dentro de la Comisión de Principios de Contabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos y es miembro del Comité de Instrumentos Financieros del Consejo de Investigación de Normas de Información Financiera (CINIF). Asimismo, es miembro del Comité de Información Financiera del IMEF y participa en el Comité Editorial de la Revista de Contaduría Pública del IMCP. Desde hace tres años viene colaborando con FIDES (Federación Interamericana de Empresas de Seguros) en la difusión por distintos países de Latinoamérica, de IFRS en materia de Instrumentos Financieros (IAS-32/39 & IFRS-7).
Rubén Haro
Rubén Haro
Director de Credit Risk KPMG
Es especialista en administración de riesgos, y análisis financiero y económico, con experiencia en consultoría y auditoría con clientes importantes del sector. Actualmente, es director fundador de Figufin, empresa dedicada a la asesoría de servicios financieros y que atiende en temas de consultoría financiera a clientes de todas las industrias. Fue socio de la práctica de Servicios Financieros y Administración de Riesgos de EY, y Director de Estrategias de Riesgo y Valuación de Portafolios en BBVA Bancomer. Rubén es licenciado en Actuaría por el Instituto Tecnológico Autónomo de México, Doctor en Estadística por el Imperial College London y egresado del programa de perfeccionamiento de habilidades directivas D1 en el IPADE Business School y es catedrático de la maestría de administración de riesgos en el ITAM, y en la licenciatura de matemáticas aplicadas y computación en la FES Acatlán UNAM.

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WORKSHOPS 16 Horas (2 clases) Nicolás Olea / Hansel Moska / Rubén Haro

IFRS 9: Global and Local View

Available Tickets: Unlimited
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Full Pass EVENTO COMPLETO (4 DÍAS)

x persona EVENTO COMPLETO (4 DÍAS)

Available Tickets: Unlimited
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Date

Sep 23 2020 - Sep 24 2020

Time

16 Horas
10:00 am - 5:00 pm

Costo

MXN $29,000.00

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WORKSHOPS
UP CAMPUS SANTA FE

Sede

UP CAMPUS SANTA FE
Antonio Dovali Jaime 75, Santa Fe, Zedec Sta Fé, 01219 Ciudad de México, CDMX

Organizer

RISKMATHICS
Phone
+52 (55) 5536 4325
Email
derivatives@riskmathics.com
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Speakers

  • Hansel Moska
    Hansel Moska
    Partner KPMG

    Es Director del área de Administración de Riesgo Financiero dentro de la división de Consultoría en KPMG. Cuenta con más de 10 años de experiencia en el sector financiero y de consultoría, su trayectoria profesional incluye actividades de contabilidad coberturas, administración de riesgo financiero, valuación de instrumentos financieros derivados y valuación de negocios.
    Durante su carrera profesional ha participado en proyectos de consultoría sobre,
    contabilidad coberturas, validación de modelos de medición de riesgo financiero, estrategias de cobertura con instrumentos derivados, valuación de instrumentos derivados, así como valuación de negocios.
    Algunas de las compañías para las cuales ha prestado estos servicios son: Banco
    Santander, Grupo Financiero Banorte, CEMEX, Cervecería Cuauhtémoc Moctezuma, ALFA, VITRO, Vector Casa de Bolsa, BASE Casa de Bolsa, Banregio, Afirme, GISSA, Xignux, GE, Home Depot, Axtel, Minera Autlán, Casas GEO, entre otras.
    Hansel imparte pláticas sobre contabilidad de coberturas (NIF C-10, FASB 133, FASB 157, IAS 39, IFRS7 e IFRS 9), valuación de instrumentos derivados, valuación de negocios (NIF C-15, IAS 36 y FASB 144) en el ITESM y en Instituto de Contadores Públicos de Nuevo León.
    Hansel es Maestro en Ciencias en Finanzas por el Illinois Institute of Technology, Maestro en Administración por el EGADE Campus Monterrey y Licenciado en Contaduría Pública y Finanzas por el Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey (ITESM) Campus Guadalajara.

  • Nicolás Olea
    Nicolás Olea
    Partner in Charge KPMG

    Nicolas Olea es Socio de Financial Risk Management, dentro de la práctica de Risk Advisory Services en la oficina de KPMG en la Ciudad de México. Contador Público Titulado y Master en Ciencias, con especialidad en Sistemas de Información, ambos por el Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey (ITESM-Campus Monterrey).
    Nicolás se incorporó a KPMG en Septiembre de 1999. Durante la década de los 80’s, trabajó en un proyecto conjunto ITESM-CEMEX, destinado a diseñar una familia de modelos de simulación financiera computarizados, en apoyo a la Planeación Corporativa de CEMEX, posteriormente se desempeñó en el Banco Español de Crédito (BANESTO) en funciones relacionadas al financiamiento basado en activos (factoring & leasing), adicionalmente durante los últimos trece años se ha venido desempeñado tanto en la industria de corretaje de Acciones, Bonos y Derivados listados, en los Estados Unidos (REFCO-Chicago) y en México (Bolsa Mexicana de Valores y en el MexDer, el Mercado Mexicano de Derivados),
    así mismo, dentro de KPMG a cargo de múltiples revisiones de Riesgos en el Sector Financiero Mexicano (Bancos, Casas de Bolsa, Aseguradoras, Afores), y en particular, en materia de Instrumentos Financieros primarios y derivados.
    Su especialidad reside en aspectos relacionados a la Contabilización y Auditoría de
    Instrumentos Financieros Primarios y Derivados. Funge como líder de producto KPMG para Latinoamérica en cuanto a normatividad en materia de contabilización de instrumentos financieros y derivados con fines de cobertura bajo los estándares contables IAS-39 y SFAS 133/138. Fungió como Presidente del Comité de Auditoría de MexDer y miembro del Comité Técnico de Asigna, la Cámara de Compensación de MexDer.
    Liderea el Grupo de Instrumentos Financieros en la Comisión de Principios de Contabilidad, dentro de la Comisión de Principios de Contabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos y es miembro del Comité de Instrumentos Financieros del Consejo de Investigación de Normas de Información Financiera (CINIF).
    Asimismo, es miembro del Comité de Información Financiera del IMEF y participa en el Comité Editorial de la Revista de Contaduría Pública del IMCP. Desde hace tres años viene colaborando con FIDES (Federación Interamericana de Empresas de Seguros) en la difusión por distintos países de Latinoamérica, de IFRS en materia de Instrumentos Financieros (IAS-32/39 & IFRS-7).

  • Rubén Haro
    Rubén Haro
    Director de Credit Risk KPMG

    Es especialista en administración de riesgos, y análisis financiero y económico,
    con experiencia en consultoría y auditoría con clientes importantes del sector.
    Actualmente, es director fundador de Figufin, empresa dedicada a la asesoría de
    servicios financieros y que atiende en temas de consultoría financiera a clientes de
    todas las industrias. Fue socio de la práctica de Servicios Financieros y Administración
    de Riesgos de EY, y Director de Estrategias de Riesgo y Valuación de Portafolios en
    BBVA Bancomer.
    Rubén es licenciado en Actuaría por el Instituto Tecnológico Autónomo de México,
    Doctor en Estadística por el Imperial College London y egresado del programa
    de perfeccionamiento de habilidades directivas D1 en el IPADE Business School
    y es catedrático de la maestría de administración de riesgos en el ITAM, y en la
    licenciatura de matemáticas aplicadas y computación en la FES Acatlán UNAM.

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